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Contexte

Face à un déficit d’exploitation structurel, et à la demande de l’ARH dont il dépend, le Centre Hospitalier a souhaité la mise en œuvre d’un audit de gestion détaillé permettant d’identifier l’origine et l’ampleur du déséquilibre, et de proposer un plan de redressement en 3 ans.

La mission avait également pour objectif de confronter les résultats de l’audit aux projets d’investissement de l’hôpital, prévus dans le cadre de son projet d’établissement.

Réalisations détaillées

·       Expertise approfondie de la situation budgétaire et financière de l’établissement : diagnostic rétrospectif et prospectif ;

·       Audit de fonctionnement et d’organisation médicale et soignante, administrative, logistique et technique, sur l’ensemble des secteurs de l’hôpital ;

·       Benchmarking de performance globale : Finances, Activité, Prise en charge des patients, Ressources Humaines (à partir des indicateurs types de l’outil « Diagnostic Flash ») ;

·       Identification des principaux leviers d’action ;

·       Détermination de l’effort de redressement à réaliser pour restaurer des capacités d’investissement suffisantes, compte tenu du projet d’établissement à réaliser ;

·       Proposition d’un plan de redressement sur 3 ans.

Résultats obtenus

·       Prise de conscience des acteurs hospitaliers (y compris les représentants syndicaux) de la situation budgétaire et financière dégradée de l’établissement ;

·       Définition de l’effort de redressement à mettre en œuvre sur 3 ans, intégrant la reconstitution des capacités d’investissement du Centre Hospitalier ;

·       Audit d’organisation des principaux secteurs en difficultés : Consultations externes, Imagerie médicale, Laboratoires, Fonction Achats, Bureau des entrées et services de facturation, … ;

·       Propositions d’ajustements de la masse salariale ;

·       Elaboration d’outils d’analyse de gestion : TCCM de l’Hôpital, CREA des pôles … ;

·       Elaboration d’une première liste de mesures de redressement pouvant alimenter le plan d’actions pour un retour à l’équilibre en 3 ans.

Contact client

Monsieur ROUSSEL, Directeur général

Madame LAGRAIS, Directrice des finances et du Contrôle de gestion

02 43 43 43 43

Consultants de P H M E Conseil ayant participé à cette mission

Philippe MERLE

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